乾政办发〔2018〕22号

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关于印发《乾县2018年审计（调查）项目

计划》的通知

城关街道办事处，各镇人民政府,县人民政府各有关工作部门、直属机构:

    《乾县2018年审计（调查）项目计划》，已经2018年3月28日县政府第三次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真执行。

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乾县2018年审计（调查）项目计划

2018年,乾县审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、省委十三届二次全会和中、省、市审计工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立新发展理念，以供给侧结构性改革为主线，深入践行“五个扎实”要求，全面落实“五新战略”任务，聚焦打好“五场攻坚战”，严格履行审计监督职责，加大审计力度，创新审计方式，提高审计质量，有重点、有步骤、有深度、有成效的实施审计全覆盖，为促进追赶超越措施落实，推进政治、经济、文化、生态和社会建设协调发展，开创乾县建设新局面作出更大贡献。根据中省市审计工作会议精神和要求，2018年计划审计（调查）项目28个，具体安排如下:

一、重大政策措施落实情况暨“追赶超越”目标完成情况审计（署定）

按照审计署和省审计厅的统一部署，持续做好重大政策落实情况暨“追赶超越”目标完成情况审计工作。要围绕深化供给侧结构性改革，重点关注“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、精准扶贫精准脱贫等以及省委确定的追赶超越发展目标和五新发展战略的落实情况，严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止，以及重大履职不到位等问题，推动政策落实、促进政令畅通。

二、财政审计

以维护财政安全、促进深化财税体制改革、推动完善公共财政和政府预算体系、促进依法民主科学理财和提高预算执行效果为目标，依法对政府的全部收入和支出、政府部门管理或其他单位受政府委托管理的资金，以及相关经济活动进行审计，切实增强财政审计的宏观性、整体性和建设性。

（一）同级预算执行情况审计

以公共资金运行和重大政策落实情况为主线，以监督检查预算执行的真实性、完整性、科学性、预算管理和资金分配为核心，对本级财政、地税部门2017年度财政预算执行情况进行审计，重点关注财税政策执行情况、政府预算体系完善情况、转移支付资金预算管理和使用情况、政府债务管理情况。促进预决算公开和财政管理的规范化，提高预算执行效果和财政绩效水平。

（二）部门单位预算执行审计

以提高公共资金使用绩效为重点，持续关注落实中央“八项规定”和县委“九项规定”精神情况，加强公务支出和公款消费审计，促进依法履职尽责，严格预算约束，提高政府预算管理水平。对教育局、交通局、农牧局、国土局、住建局、文体旅游局等6个部门单位2017年预算执行情况进行审计。

（三）镇财政决算审计

以预算执行及决算的真实性、完整性为基础，关注公共财政资金预算管理和使用情况。积极探索把镇政府财政收支审计与镇党政主要领导人任期经济责任审计相结合审计思路。对镇政府财政管理中的新情况、新问题，提出有针对性的建议。

对注泔镇、阳洪镇2017年度财政决算进行审计，重点关注财政收支管理和效益情况，检查镇政府财政财务收支的真实性、合法性和效益性。                                           

（四）县级预算执行单位内审自查和审计抽查

以促进规范部门单位预算执行和财政财务收支管理，健全内控制度，提高各部门、各单位预算和财务管理水平，提高资金使用效益为目标，安排县委办、人大办、政府办、政协办、纪委、组织部、宣传部、政法委、统战部、工会等10个部门单位进行预算执行情况内审自查，并对部分单位自查情况进行审计抽查，自查重点是财务管理等内控制度建立和执行情况、预算执行情况，各项收支活动的真实性、合法性和有效性。

三、重点专项资金和民生项目审计

以促进深化改革，保障和改善基本民生、维护群众利益为目标，加大对社会保障、扶贫等民生资金和项目的审计力度，确保惠民政策落地生根，不断完善和发挥实效。

（一）城镇保障性安居工程跟踪审计（署定）

按照审计署统一组织，继续开展对2017年度城镇保障性安居工程进行跟踪审计，重大项目追溯到相关年度。根据审计署下达的工作方案，对财政安排的安居工程资金和支持安居工程的银行贷款、住房公积金项目贷款、专项建设基金等资金，业务范围包括安居工程（含各类棚户区改造、农村危房改造和公共性租赁住房、经济适用房、限价商品住房等保障性住房）的计划、投资、建设、分配、运营等情况，及配套基础设施建设情况。重点是在调查掌握安居工程总体情况的基础上，揭示购买棚改服务和货币化安置、工程建设和住房分配使用、专项资金供应和管理使用等方面突出问题。揭示有无套取挪用专项资金，克扣截留补助补贴，以“保证金”名义乱收费，虚构融资服务、索要回扣等贪污受贿，以及非法加收融资中间费用等问题，促进中省市城镇保障性安居工程部署要求全面落实。

按照审计署统一的审计工作方案及咸阳市审计局统一安排进行审计。

（二）地方政府隐形债务审计（署定）

按照审计署统一部署，开展地方政府隐性债务审计，重点关注是否存在变相举债、无序举债，是否存在违法违规融资担保等问题，坚决防控隐性债务风险累积可能引发的连锁反应，关注政府债务资金使用效益、揭示损失浪费、资金沉淀等问题，从管理角度对地方政府债务管理机制提出意见和建议，促进风险化解和效益效率的提高。

按照审计署统一的审计工作方案及咸阳市审计局统一安排进行审计。

（三）行政机关落实中央“八项规定”及《中央八项规定实施细则》情况专项审计（省定）

以提高公共资金使用绩效为重点，持续关注行政机关落实中央“八项规定”及《中央八项规定实施细则》情况，加强会议费、“三公经费”等公务支出和公款消费审计监督，促进廉洁政府建设，严格预算约束，提高政府绩效管理水平。

四、领导干部自然资源资产审计（署定）

以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，推动绿色低碳发展，促进生态文明建设为目标，按照因地制宜、重在责任、稳步推进的原则，按照县委组织部委托，对县水利局领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计。

五、事业单位审计

对乾陵管理处、一中、二中、杨汉中学、县医院、中医医院等6个单位2017年财务收支进行审计，检查其财务收支的真实性、合法性、效益性，重点关注“三公”经费支出情况。

六、政府投资审计

紧紧围绕我县2018年重点工程和重点项目，及其他城建基础设施和民生项目开展审计。一是按照www.winsb111.com[2010]20号文件规定，对政府投资和使用国有资金的建设项目开展预决算审计；二是对县政府交办及部门申请的重点、热点工程开展预决算审计；三是对县委、县政府交办的重点工程建设项目进行跟踪审计。

七、经济责任审计

全面贯彻《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》，紧紧围绕领导干部权力运行与责任落实两大主题，以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，围绕领导干部履行发展、环保、民生、安全、绩效、廉政等责任情况，有效实施党政主要领导干部任期经济责任审计，着力揭示和反映重大失职渎职、重大决策失当，以及不作为、乱作为等问题，强化对权力运行的监督制约。

（一）领导干部任中经济责任审计。按照县委组织部的委托，对卫计局局长郑良同志进行任中经济责任审计。

（二）党政领导干部同步经济责任审计。按照县委组织部的委托，对城关街道办事处党工委书记姚伟同志、主任李旭同志，阳峪镇党委书记许超莹同志、镇长张丰伟同志进行党政领导干部同步经济责任审计。

（三）领导干部离任经济责任审计

按照县委组织部的委托，对马连镇原任领导侯捷同志、薛录镇原任领导巩宝玉、宋小鹏同志进行任期经济责任审计。

八、企业资产负债损益审计

对县百货公司、建筑公司2016-2017年资产负债损益进行审计。重点审计利润核算是否真实、有无虚列成本、扩大成本核算范围、有无隐瞒利润偷税漏税，资产是否真实，帐实是否相符，有无帐外资产，国有资产流失，负债是否真实等问题。

九、县委县政府交办事项及部门单位委托事项审计

信息编辑:[王建飞]